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索 引 号:    012947031/2017-00099 信息分类:    财政、金融、审计、税务、信用 / 市府办文件 / 通知
发布机构:    南京市人民政府办公厅 生成日期:    2017-03-02
生效日期:    2017-03-02 废止日期:    
信息名称:    市政府办公厅关于印发南京市“十三五”审计工作发展规划的通知
文  号:    宁政办发〔2017〕51号 关 键 词:    十三五 审计 通知
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市政府办公厅关于印发南京市“十三五”审计工作发展规划的通知

宁政办发〔2017〕51号

各区人民政府,市府各委办局,市各直属单位:

  经市政府同意,现将《南京市“十三五”审计工作发展规划》印发给你们,请认真遵照执行。

 

  

  南京市人民政府办公厅

  2017年3月2日

  (此件公开发布)

  南京市“十三五”审计工作发展规划

  为贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神以及中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》(中办发〔2015〕58号)和《江苏省审计机关人财物管理改革试点实施方案》(苏发〔2016〕33号),根据审计署、省审计厅“十三五”审计工作发展规划和《南京市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》,结合南京审计工作实际,制定《南京市“十三五”审计工作发展规划》。

  一、指导思想

  全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,按照省第十三次党代会和市第十四次党代会部署,深入践行创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局和市党代会确定的“一个高水平建成、六个显著”目标,全面依法履行审计职能,扎实推进审计全覆盖,大力推动审计工作创新,不断提升审计工作成效,为高水平全面建成小康社会、加快建设“强富美高”新南京做出应有的贡献。

  二、目标要求

  认真落实《南京市关于实行审计全覆盖的实施意见》,对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况以及政府投资项目实行审计全覆盖。组织实施“全面提升审计业务质量三年行动计划”和“全面提升干部队伍素质三年行动计划”,推动审计项目质量、审计业务管理、审计工作成效以及审计机关自身建设全面迈上新台阶。到2020年,基本形成具有我市特色的、与经济发展新常态相适应的审计监督机制,实现审计工作“全省领先、全国争先”。

  ——充分发挥审计监督职能。以实行审计监督全覆盖为契机,依法全面履行审计监督职责。以推动中央和省市重大决策部署贯彻落实为主线,当好公共资金的“守护者”和人民利益的“捍卫者”,促进提高发展质量和效益,推动供给侧结构性改革,为建设“强富美高”新南京发挥服务和保障功能。

  ——扎实推进审计全覆盖。坚持应审尽审、凡审必严,有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖。以公共资金运行和重大政策落实情况为主线,对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金以及相关经济活动实现审计全覆盖;对行政事业单位、国有和国有资本占控股或主导地位的企业等管理、使用和运营的国有资产实现审计全覆盖;对土地等国有自然资源以及重大污染防治和生态系统保护项目实行审计全覆盖;对经济责任审计所有对象实现审计全覆盖,开展党政领导干部自然资源资产离任审计试点;按照“统一管理、分类审计、分工负责、分级实施”的思路,对政府投资建设项目实现审计全覆盖。

  ——不断优化审计综合管理。着眼于适应审计全覆盖的要求,创新审计组织方式,整合市区两级审计资源,推进跨专业、跨层级、跨部门、跨领域审计资源的优化配置。健全审计质量控制机制、审计成效提升机制、审计整改工作机制,加大审计结果和信息公开力度。建立完善审计对象数据库,编制审计全覆盖中长期计划以及与之相衔接的年度项目计划。大力推进以“大数据”为核心的审计信息化建设,全面推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式。

  ——全面加强审计机关自身建设。按照全面从严治党的要求,紧扣主体责任落实,不断强化审计机关思想建设、组织建设、作风建设、制度建设以及党风廉政建设。按照“信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁”的好干部标准,全方位加强审计机关领导班子和干部队伍建设,健全审计干部教育培养、选拔任用、管理考核机制,推进审计职业化建设,着力培养审计领军型人才、业务骨干人才、信息化人才和管理人才,打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。

  三、基本原则

  适应新常态,践行新理念,按照审计全覆盖的要求,全面履行审计职责,全面增强审计能力,全面提升审计水平,以卓有成效的审计工作为南京经济社会发展提供更加有力的服务和保障。

  坚持服务大局。增强全局意识,遵照审计规律,积极主动地将审计工作融入全市经济社会发展的全局。紧扣“一个建成、六个显著”的奋斗目标和八项重点工作任务,找准审计服务全市改革发展大局的“切入点”,突出重大政策落实、预算执行、政府投资、领导干部经济责任履行、民生建设等重点领域的审计,着力服务和保障我市率先全面建成小康社会、探索开启基本实现现代化新征程。

  坚持依法审计。强化法治理念,做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。制定公开审计权力清单,严格规范公正文明执法。积极落实加快建设法治政府的要求,认真贯彻《南京市关于实行审计全覆盖的实施意见》和《南京市政府投资建设项目审计监督条例》、《关于新形势下进一步深化全市经济责任审计工作的意见》等重要文件。

  坚持问题导向。着力揭示重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大风险隐患等问题,更加注重从体制、机制和制度层面揭示问题、提出建议,大力推动完善制度和深化改革。强化审计整改落实,积极推进审计查出问题整改工作制度化长效化,定期向市人大和市政府专题报告审计整改情况并在一定范围内通报公开。

  坚持审计创新。把创新作为贯穿“十三五”审计工作的主旋律,加强统筹规划和实践探索,加大对审计管理、技术方法、成果运用以及机关自身建设等环节的改革创新力度。建立分行业、分领域审计对象数据库,开展年度审计项目计划的可行性研究,推进扁平化业务管理,建立审计整改“挂销号”机制、“回头看”机制和成果利用机制。大力推进以“大数据”为核心的审计信息化建设,全面建立现代型数字化审计机关。

  四、主要任务

  依法全面履行审计监督职责,建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制,实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。“十三五”期间,对重点部门、单位应每年审计,其他审计对象一个周期内至少审计1次;对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内应至少审计1次;对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件应开展跟踪审计。坚持问题导向,对问题多、反映大的单位及领导干部加大审计频次。

  (一)对公共资金实行审计全覆盖。以公共资金运行和重大政策落实情况为主线,以保障公共资金安全高效使用、促进建立健全现代财税制度、增强财政政策的有效性为目标,依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金,以及相关经济活动进行审计,切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。根据公共资金的重要性、规模和管理分配权限等因素,确定重点审计对象。

  加强财政预算执行及决算草案审计。每年对本级预算执行及决算草案进行审计,监督检查预决算的真实性、合法性和效益性,重点关注财税体制运行、财税政策执行、政府预算体系建立健全、财政存量资金和增量资金、财政支出结构和投向、国库管理、跨年度预算平衡机制的建立、重点专项资金管理使用、预算绩效管理、地方政府债务管理、财政转移支付,以及推进政府资产报告制度、权责发生制政府综合财务报告制度、财政库底目标余额管理制度等情况。关注政府性基金、非税收入征管情况,探索开展科目审计,对财政专项资金5年内至少审计1次。5年内至少独立或结合地方党政领导干部经济责任审计,对下级政府财政决算审计1次。

  加强税收审计。围绕税收征管体制改革和税收政策落实情况,对地税系统收入征管情况每年审计1次,重点监督检查依法征税、税制改革、非税收入改革和征管体制改革推进,以及结构调整、科技创新、大众创业、环境保护等方面税收优惠政策落实情况及效果。检查税收收入真实性、合法性,关注税源税户管理、收入级次、税率、滞纳金和罚款等关键控制环节,促进建立税种科学、结构优化、法律健全、规范公平、征管高效的现代税收制度。加强基金(费)审计,促进规范征收管理。

  加强部门预算执行及决算草案审计。围绕深化预算管理制度改革,以预算编制、执行、调整及决算为主线,监督检查部门预算执行和决算草案的真实性、规范性和效益性。强化对重点科目的合规性审查,持续关注贯彻中央“八项规定”及厉行节约反对浪费条例等规定执行情况,“三公”经费及培训费、会议费支出情况、公务支出和公款消费情况以及政府采购情况,促进严格预算约束,降低行政运行成本,提高预算绩效管理水平。每年对市级部门预算执行情况进行审计,对一级预算单位的部门预算执行和决算草案5年内至少审计1次,不断增加对重点部门和单位的二、三级预算单位审计的频次。

  加强民生政策和资金审计。以促进深化改革、保障和改善基本民生、维护人民利益为目标,加大对扶贫、“三农”、就业、社会保障、科技、文化、教育、卫生、救灾等政策落实和资金、项目的审计力度,关注民生资金整合和统筹使用绩效,循着资金流向,从政策要求、预算安排、资金拨付追踪到项目和个人,确保惠民政策落地生根、不断完善和发挥实效,提高人民群众的获得感。对重大突发性公共事项进行跟踪审计,重点监督检查有关资金、物资的筹集、分配、拨付、使用情况和有关项目的建设推进情况,保障重大突发性公共事项应急处置、预防预警、恢复重建等工作顺利进行。每年确保民生审计项目数不低于全年审计项目数的35%。

  加强社会救助、捐赠资金及住房公积金等公共资金审计。对政府部门管理或其他单位受政府委托管理的公共资金的真实性、合法性、效益性进行审计。围绕建立健全社会救助体系和社会福利制度,重点监督检查城乡居民最低生活保障、城乡医疗救助、特殊困难残疾人生活补助等社会救助、社会福利和优抚安置资金以及社会捐赠资金的管理和使用情况;围绕住房保障资金缴存归集、提取使用、保值增值、政策执行,加大对住房公积金、住宅维修基金等住房保障资金审计力度。关注公共资金投入与项目进展、事业发展等情况,促进公共资金安全高效使用。

  (二)对国有资产实行审计全覆盖。以促进国有企业提质增效、国有资产保值增值为目标,根据国有资产功能、规模、管理状况等,确定重点审计对象和审计频次,依法对行政事业单位、国有和国有资本占控股或主导地位的企业(含金融企业)等管理、使用和运营的境内外国有资产实现审计全覆盖,促进增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力,维护国有资产安全。

  对各级国有资产监管机构履行监管职责情况进行审计。重点审计国有资本经营预算编制、执行和绩效,以及相关制度建立健全情况;国有资产监管机构规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全,以及对国有企业的考核评价和问责等职责履行情况。进一步理顺政府部门公共审计、出资人审计和企业内部审计之间的职责分工,构建完整的国有企业和国有资本审计体系。

  对国有和国有资本占控股或主导地位的企业进行审计。贯彻中央《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》要求,围绕国有企业、国有资本、境外投资以及企业领导人履行经济责任情况,做到应审尽审、凡审必严。通过结合经济责任审计、专项审计调查、政策落实情况审计或者开展资产负债损益审计等方式实施审计。

  重点审计国有企业改革和贯彻落实国家、省、市重大政策措施情况;企业资产、负债、损益的真实合法效益情况,国有资本保值增值、发展潜力和风险管控情况;企业党组织和董事会“三重一大”决策管控情况;国有企业境外投资、合资合作等国际化经营有关决策机制的建立健全及执行情况;国有企业建立现代企业制度以及内部管理制度制定和执行情况;国有企业贯彻中央“八项规定”精神和廉洁从业情况;国有企业领导人履职尽责情况。

  加大对权力集中的重点岗位和资金密集、资源富集、资产聚集的重点领域、重要环节的审计力度。对国有和国有资本占控股或主导地位的企业,按照5年内至少审计1次的规划,确定重点审计对象和审计频次。

  对行政事业单位国有资产进行审计。通过结合经济责任审计、年度预算执行审计或专项审计调查,对行政事业单位国有资产的管理使用情况进行监督检查,推动行政事业单位国有资产管理制度完善,促进国有资产合理配置,提高国有资产的运营绩效。

  加强对地方金融机构的审计。加强对国有及国有资本占控股地位或主导地位的地方金融机构的审计和审计调查,促进深化金融改革,保障地方金融市场可持续健康发展,防范区域内的金融风险。通过结合经济责任审计、政策落实跟踪审计和资产负债损益审计等方式,5年内对所辖地方金融企业至少审计1次,及时发现金融服务、金融创新和金融监管中的新情况,关注货币市场、保险市场、资本市场运行中的突出问题。同时,在做好金融机构资产负债损益的真实、合法和效益情况等全面审计的基础上,关注其法人治理结构及内控制度的建立和执行效果,揭示内部管理薄弱环节和制度缺陷,提高地方金融企业核心竞争力。

  (三)对国有资源实行审计全覆盖。以加强生态空间管控与保护,促进资源集约高效利用、推进生态环境保护制度综合改革,加快改善生态环境为目标,依法对土地、矿产、水、森林资源等国有自然资源,以及环境综合治理和生态保护修复等情况进行审计,通过独立开展资源环境审计或者将资源环境审计和其他专项审计结合的方式,对重点国有资源管理开发利用和生态环境保护情况实行审计全覆盖,推进自然资源资产节约集约利用和生态环境保护。

  对重要自然资源管理开发利用及保护情况进行审计。重点监督检查土地、矿产、森林、水资源等相关政策制度执行情况,特别是约束性指标落实情况和资源高效利用机制建立情况,关注落实重点生态红线监督与考核制度和重点生态功能区、禁止开发区的生态补偿机制等情况,保障生态红线区域的持久稳定和刚性约束,促进资源节约集约循环利用,提高资源利用综合效益。

  对重点领域、重点行业、重点地区污染防治情况进行审计。重点监督检查水、大气、土壤等污染防治行动计划执行情况,工业污染源稳定达标排放等污染减排约束性指标落实情况,污染综合防治和区域联防联控等环境治理基础制度建立完善情况,城镇生活污水和垃圾处理设施等环境基础设施、环境治理保护重点工程建设和运营情况,促进落实最严格的环境保护制度,确保实现与率先全面建成小康社会相适应的环境目标。

  对山水林田湖等自然生态系统保护和修复情况进行审计。重点监督检查河湖水生态保护、水环境治理、水土流失综合治理、森林资源保护、湿地保护与恢复等重点生态工程建设情况和相关政策措施落实情况,推动自然生态系统的保护与修复,推进重点水域水生态修复和治理,全面提升人居环境质量。

  实行领导干部自然资源资产离任审计。全市审计机关全面开展试点审计,试点期间对区级党委和政府主要领导干部开展自然资源资产离任审计;全面推开领导干部自然资源资产离任审计,建立起比较完善的自然资源资产离任审计制度。通过审计,促进切实履行自然资源资产管理和环境保护责任。

  (四)对领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。深入贯彻中央七部委联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和市委、市政府《关于新形势下进一步深化全市经济责任审计工作的意见》以及相关配套办法,坚持党政同责、同责同审要求,采取以任中审计为主、离任审计和离任交接相结合的方式,深化领导干部经济责任审计,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,充分发挥审计在加强干部管理监督、推动党风廉政建设等方面的积极作用。坚持“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路,根据领导干部的岗位性质、履行经济责任的重要程度、管理资金资产资源规模等因素,确定重点审计对象和审计周期。

  改进经济责任审计方式。按照《南京市市管主要领导干部经济责任审计对象分类管理办法》,对各级党委、政府、审判机关、检察机关,各级党政工作部门、事业单位、人民团体等单位的党委(党组、党工委)和行政正职领导干部(包括主持工作1年以上的副职领导干部),国有企业法定代表人,以及不担任法定代表人但实际行使相应职权的企业主要领导人员履行经济责任情况进行审计,对重点部门(单位)、关键岗位的领导干部任期内至少进行1次经济责任审计。将离任审计、任中审计和离任交接相结合,逐步提高任中审计比例,“十三五”末任中审计比例达到70%以上。深入推进“三责联审”,全面推进党政主要领导干部经济责任同步审计,探索开展村级组织负责人经济责任审计,推动部门和单位建立内管领导干部经济责任审计制度。

  突出经济责任审计重点。立足权力运行与责任落实,根据不同领域、不同行业,分类别研究领导干部经济责任的内容,逐步规范经济责任审计评价,全面实施经济责任任职告知、任中审计、离任交接、整改通报的闭环经济责任审计制度。重点监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,本地区本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况及效果,重大决策和内部控制制度的执行情况及效果,履行有关党风廉政建设“第一责任人”职责以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。对党政领导干部,重点监督检查重大政策措施贯彻落实责任、经济发展责任、结构调整责任、防范化解风险责任、环境保护责任、民生改善责任、廉政建设责任等。对国有企业领导重点监督检查重大政策措施贯彻落实责任、经营管理责任、创新和转型升级责任、风险及资产管控责任、可持续发展责任、廉政建设责任等,促进领导干部更好地践行五大发展理念,依法作为、主动作为、有效作为。

  深化经济责任审计结果运用。充分发挥经济责任审计工作领导小组(联席会议)的作用,健全审计结果分析、审计发现问题整改、健全经济责任审计整改情况通报、审计结果公告等制度。强化经济责任审计定责,推动将经济责任审计结果及整改情况纳入所在单位领导班子、民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。

  (五)对政府投资建设项目实行审计全覆盖。深入落实《南京市政府投资建设项目审计监督条例》和市政府印发的《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》,全面提高政府投资审计全覆盖水平。以规范政府投资行为、提高政府投资效率为目标,按照“统一管理、分类审计、分工负责、分级实施”的思路,通过直接审计、组织审计和委托审计等形式,对重大基础设施、民生环保项目和其他关系人民群众切身利益的政府投资项目实现审计全覆盖。

  对政府投资建设项目竣工决算进行审计。根据“十三五”期间我市政府投资审计需要覆盖的项目总量,按照消化存量、覆盖增量的目标,逐年对完成的项目开展竣工决算审计。重点对资金使用、概算执行、工程质量和投资控制、工程管理实施等方面开展审计,保障建设资金合理、合法使用,促进提高建设项目管理水平。

  对涉及公共利益和民生的政府投资重点建设项目开展跟踪审计。对轨道交通项目、城市一线干网工程、保障性安居工程等项目实施跟踪审计,重点对立项决策、项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节进行审计监督。关注违规审批、未批先建、虚假招标、围标串标、决策失误造成重大损失等问题;关注水、电、气等特许经营行业市场化情况,建筑行业诚信体系建设情况。关注投资项目规划布局、投向结构和经济社会环境效益等情况,促进发挥政府投资的导向作用,提高投资绩效。

  加强援疆等对口支援资金和项目审计。按照市政府和上级审计机关部署,对援疆等对口支援资金和项目进行跟踪审计,重点关注援疆工作中重大政策落实和规划执行情况,资金筹集、分配、管理和使用情况以及项目建设管理情况,客观反映受援地经济社会在跨越式发展中存在的困难和问题,积极促进整改,推动中央和省市各项支援政策措施落实到位。

  改进政府投资审计组织管理。根据本级人民政府和上级审计机关的要求,编制政府投资项目年度审计计划和年度审计指导计划,并书面告知有关部门或单位。整合政府审计、内部审计和社会审计各类审计资源,开展涉及全局或行业性的政府重点投资资金和重大投资项目审计。按照《南京市聘请社会审计机构和专业技术人员参与政府投资建设项目审计管理办法》的规定,规范对社会审计机构和专业技术人员的选聘、管理、检查、监督工作,强化审计质量风险和廉政风险防控。

  (六)加快审计信息化建设。围绕审计全覆盖及“十三五”期间全市审计工作重点和要求,大力推进以“大数据”为核心的审计信息化建设,进一步完善审计数据中心建设,全面融合行政管理、业务管理和作业系统,健全上下、左右互通互联的审计网络系统,配合上级机关完成“金审”三期其他工程建设,全面建立现代型数字化审计机关。

  建立完善全市审计数据中心。完善审计数据中心建设,加强市、区两级审计数据的集中管理和共享使用;加快审计公共资源数据库建设,涵盖工商登记、组织机构代码、户籍信息等基础数据资源;建立健全数据采集与管理的制度规范和工作机制,提高数据利用率,保障数据安全;拓展数字化审计领域,条件具备时,采集自然资源、环保监测等数据,开展国有资源审计数据分析。

  完善数字化审计平台和政府投资审计系统。完善数字化审计平台功能,建立全市两级审计机关互联共享的操作平台和审计方法体系;在应用中进一步完善投资审计系统的管理功能,建设投资审计作业、数据分析功能,使之适应政府投资项目数字化审计的需要,不断提高政府投资项目审计质量和效率。

  加强数据宏观分析和利用。建立健全数据应用机制,定期组织分析团队,集思广益,挖掘数据价值,对数据进行跨区域、跨行业、跨时间的多维度深度加工,形成一系列业务专题“数据云”,方便审计人员查询利用;定期组织分析团队对数据进行宏观、动态分析,为审计计划制定、审计方案制定、领导决策等提供有力参考。

  进一步完善OA系统。优化包括公文办理、纪检监察、人事管理、机关事务、网上培训等内容的行政管理各项功能;建设完善数字档案室,提升档案检索和利用效率效果,同步推进各区审计机关数字档案室建设,到2020年,市、区各级审计机关电子文件归档及时、齐全完整、整理规范,全部完成省5A级数字档案室创建任务;建设审计对象库系统;建立完善审计项目网上审理系统,满足审计质量控制要求;完善经济责任审计管理系统、审计整改管理系统;建设审计移动办公和指挥系统,实现远程无线办公、审计项目现场管理和移动指挥,以提高审计管理和质量管理工作水平。以OA系统为核心,加强各系统、各功能模块数据信息的统一和共享交互,提升系统的融合度和使用效率。

  加强推进信息化技术的应用。推进OA系统、AO系统、数字化审计平台、投资审计系统等在各单位、各部门、各个审计领域的全面运用,到2020年,实现所有投资审计项目利用投资审计系统进行现场管理,所有自审类项目开展数据分析作业,所有审计对象纳入审计对象库统一管理,依托审计信息化系统实现审计全覆盖。推进大数据分析技术研究和应用,包括“云计算”、数据挖掘、多维分析、非结构化数据分析、智能分析等新兴技术,不断加强审计宏观分析能力;积极引进GPS、GIS等专业领域工具、软件,以满足政府投资建设项目和自然资源等审计工作的需要;不断探索、总结大数据环境下数字化审计的审计思路、组织方式研究,全面推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,优化审计资源,提高审计效率。

  (七)全面加强机关党的建设和党风廉政建设。认真履行全面从严治党和党风廉政建设主体责任,深入学习贯彻党章、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党问责条例》、《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》以及其他党规党纪,更加自觉地在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,为审计事业发展提供坚强的政治思想和组织保障。

  以落实“两个责任”为抓手,加强廉政建设。把握运用监督执纪“四种形态”,严格落实党风廉政建设责任制。坚持纪严于法、纪在法前,坚决把纪律和规矩特别是政治纪律和政治规矩挺在前面,坚持纪律面前一律平等、遵守纪律没有特权、执行纪律没有例外,党内决不允许存在不受纪律约束的特殊组织和特殊党员。严格执行党章和廉洁自律准则、纪律处分条例、党内监督条例、党内问责条例等党规党纪,充分发挥党的纪律在管党治党中的根本性作用。毫不松懈抓好中央“八项规定”精神的落实,坚决整治“四风”突出问题,坚持有腐必反、有贪必肃,充分发挥惩治的综合功效。坚持教育、制度、监督并举,狠抓制度落实监督与考核,着力构建不敢腐、不能腐、不想腐的体制机制。加大监督执纪问责力度,认真开展处室落实党风廉政建设责任制季度巡查工作,每半年开展一次对党组落实党风廉政建设责任制检查,对违反党纪党规的行为实行“一案双查”。严格执行审计“八不准”工作纪律,切实加强审计现场管理,扎实开展重大审计项目巡查、回访工作,做到审计项目现场巡查不低于年度审计项目的30%,审计信函回访达100%。健全审计廉政风险防控体系,积极探索建设审计信息化风险防控措施,对全部审计项目实行信息化全过程监督。

  以“学习型”党组织建设为统领,加强思想建设。牢牢把握正确政治方向。把学习贯彻习近平总书记系列重要讲话和视察江苏重要讲话精神作为重大的政治任务,深入系统地读原著、学原文、悟原理,在真学真懂真信真用上下功夫,切实领会精神实质,把握核心要义。坚定理想信念,培育和践行社会主义核心价值观。牢记为民宗旨,切实增强“四个自信”。牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,牢记第一身份是共产党员,对党绝对忠诚,在思想上政治上行动上始终与以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。建立健全述学、考学、评学制度。处以上党员领导干部年终述职一并述学,其他党员干部本支部述职述学。积极参加“在线学习”和“进高校”学习,组织年青干部积极参与“青年审计论坛”,抓好“三会一课”、“审计论坛”等学习教育平台。结合争创省市文明单位和市文明行业,开展“文明审计伴我行”主题活动、“三主动、三服务”活动等。各支部结合党员进社区等活动,每年至少开展1项“四助”活动,至少开展1次志愿者服务活动,其中党员参与志愿服务的比例不得低于80%。

  以落实党建责任为根本,加强组织建设。认真履行全面从严治党主体责任,牢固树立“抓党建是最大政绩”的理念,强化抓好党建是本职、不抓党建是失职、抓不好党建是不称职的责任意识。严格规范党内政治生活,认真落实《关于新形势下党内政治生活的若干准则》,着力增强党内政治生活的政治性、时代性、原则性和战斗性。严格执行民主集中制,坚持集体领导制度,坚持科学决策、民主决策、依法决策。从严落实党建责任,坚持党建与审计业务有机融合,做到一起谋划、一起部署、一起检查。认真落实“三会一课”、民主评议党员、谈心谈话、党员教育培训等“8+N”制度,通过组织开展“三比三争”、“当好标杆,向我看齐”等活动,调动一切积极因素,发挥好机关党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。落实党建带工建、党建带团建,加强对局机关工会、妇委会、团支部工作的指导,充分发挥群团组织的作用。实行党建责任考核问责,年初制定党建工作目标责任清单,并签订责任书,年终开展三级联述联评联考,使党建成为业绩考核的一项重要指标。

  以提升工作效能为重点,加强作风建设。深化党纪党规的学习,严格执行中央“八项规定”精神和省委“十项规定”、市委“十七项规定”。巩固和拓展党的群众路线教育实践活动、“三严三实”专题教育、“两学一做”学习教育的成果,推动作风建设不断深化、党风政风持续好转。大力弘扬求真务实作风,推动党员干部讲真话、办实事,脚踏实地、苦干实干,不搞虚假政绩、数字攀比,做出实实在在的业绩。认真落实党员干部直接联系服务群众制度,进一步密切党同人民群众的血肉联系。切实加强党员干部家风建设,坚决反对特权思想、特权现象。在整治懒政怠政、为官不为的同时,健全激励和容错纠错机制,旗帜鲜明地为敢于担当的干部担当、为敢于负责的干部负责,大力营造想干事、能干事、干成事的浓厚氛围。建立党风政风检查制度,加强对重要节点、重点领域、关键环节的检查,加强对办公现场、审计现场、会场的不定期抽查,加大正风肃纪力度,整治庸、懒、散。认真执行审计“八不准”工作纪律,强化底线思维,扎牢制度的“笼子”。把作风建设纳入区局年终综合考核,坚持市区联动抓作风,形成市区审计机关同频共振、横向到边、纵向到底的工作格局。

  以建立健全各项制度为基础,加强制度建设。不断完善和健全各项规章制度,抓好制度的承上启下和新旧衔接,形成内容科学、程序严密、配套完备、运行有效的党建制度体系,构建具有审计特色的大党建格局。完善集体领导和个人分工负责相结合的具体制度,进一步完善党务公开制度。进一步提高制度执行力,确保制度出台一个、执行一个、见效一个。

  五、保障措施

  (一)强化上级审计机关对下级审计机关的领导。

  健全对上级审计机关的重大事项报告制度。审计结果和发现的重大违纪违法问题线索,要及时向上级审计机关和本级党委、政府报告。加强对下级审计机关审计质量的监督检查,定期通报情况,研究提出加强审计质量控制的措施,督促下级审计机关严格依法审计、依法报告、依法公告。建立健全对下级审计机关的考核制度,强化考核结果运用,考核结果抄送同级地方党委和政府。

  根据省市统一部署和有关要求做好我市审计机关人财物管理改革试点相关工作。按照党管干部、统一管理的要求,改进领导干部管理制度。完善机构编制和人员管理制度,按照科学高效、因地制宜的原则,优化审计机关机构设置,合理配置审计力量。根据审计工作需要,改进经费和资产管理制度。建立健全审计项目计划统筹管理机制、审计执法责任制,完善审计结果报告和公告制度。

  (二)加强和改进审计管理。围绕增强审计监督的独立性和整体合力,着力构建审计资源配置、业务管理和结果运用等机制,充分发挥审计计划统领作用,优化审计资源配置和业务流程,强化审计质量和审计行为控制,促进全市审计工作统筹部署、协调推进,全面提升审计监督成效。

  改进审计计划管理。加强审计项目计划统筹,在摸清审计对象底数的基础上,建立分行业、分领域审计对象数据库,实施分类管理,按照类别设定风险等级,分类确定审计对象和审计频次。探索编制中长期审计项目计划,确保“十三五”期间实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。完善审计项目计划管理办法,审计项目计划由省审计厅统一管理,市、区审计机关围绕市委市政府中心工作,列出年度拟安排项目清单,开展年度审计项目计划的可行性研究,提出本级年度审计项目计划,经本级政府审核后逐级报省厅批准执行,项目计划调整,原则上要按照原程序报批。完善审计计划执行进度报告制度,采用分级控制的方式对审计项目计划的执行情况进行监督。

  加强审计资源整合。根据审计项目需求,推进跨专业、跨层级、跨部门、跨领域审计资源的优化配置。以预算执行审计和经济责任审计为平台,将预算执行审计与决算草案审计、专项资金审计、重大投资项目审计等相结合,坚持经济责任审计与财政审计、企业审计、资源环境审计等相结合,统筹安排审计项目。整合市、区两级审计资源,采取“上审下”、“交叉审”、“同步审”等方式,组织开展涉及全局或行业性的大型项目审计,规范大型审计项目的组织实施和成果运用,推进扁平化业务管理。加强与各级审计机关、其他监督和执法机构之间的沟通交流,实现审计成果和信息共享,提高审计监督成效。整合内部审计和社会审计资源,加强对内部审计的指导,充分发挥内部审计作用;有效利用社会审计力量,规范向社会购买审计服务行为,强化对社会审计机构出具相关审计报告的核查。

  完善审计成果运用机制。加强审计成果综合利用,建立健全审计结果和发现的重大违法违纪问题线索报告机制,建立市委市政府领导批示落实情况跟踪检查机制,完善审计与巡视机构、组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制,推动审计成果管理从内部封闭运作为主,向各监管主体共享转变。把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来,把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据,不断提高审计成果利用的层次和水平。

  (三)推进审计法治化建设。以保障依法独立开展审计监督为目标,着力构建具有南京特色的审计法规制度体系。实施“全面提升审计业务质量三年行动计划”,建立健全审计质量控制机制,优化审计业务工作流程,加强执法检查和业绩考核,推进审计结果公告制度,强化对审计监督权运行的制约和监督,不断提高审计工作的科学化、制度化、规范化水平。

  完善审计法规制度体系。建立健全审计机关权力清单、责任清单制度,形成审计计划、实施、审理、报告等各环节既相互制约又协调有序的审计权力运行机制。加强依法行政制度建设,重点完善决策机制、议事规则、执法责任制、执法听证等依法行政制度,不断健全审计业务会议、现场管理、质量检查、责任追究等相关制度,提高规范化管理水平。建立和落实审计规范性文件的起草、审查、集体审议、公开发布等制度,加强合法性审查,提高审计制度建设的程序化、科学化水平。

  完善审计质量控制机制。适应审计改革发展需要,不断调整优化审计业务流程,完善审计现场管理制度,严格审计现场管理。建立网上审理系统,对重点事项和审计查出问题实时审理,对重大审计项目和有重大违纪违法问题线索的审计项目,实行跟踪审理,切实将质量控制关口前移。优化复核审理流程,分环节、分层级落实质量控制责任,实行审计质量终身负责制和对发现的重大审计质量问题,按照权责一致的原则,严格实行审计执法过错责任追究制度。

  健全审计成效提升机制。完善重点项目招投标管理,研究全市统一组织的大型审计项目的组织管理流程,制定大型审计项目的组织管理办法。完善优秀审计项目培育机制,实现由事后评优向全过程创优转变,充分发挥优秀审计项目的示范引领作用。加大审计发现问题的处理处罚力度,完善审计移送事项管理,促进审计监督、党纪政纪监督、行政执法与刑事司法衔接,提高审计移送的成案率。完善审计业务评价考核体系,将落实五大发展理念、促进创新改革成效作为评价审计工作业绩的重要标准。

  健全审计整改工作机制。建立审计整改“挂销号”机制,对应整改问题、应落实建议、应办理的移送事项列出“问题清单”,进行整改前挂号和整改后销号;建立审计整改“回头看”机制,不定期进行实地抽查、重点督查;建立审计整改协作机制,推动各部门联合整改的常态化、制度化,加大同人大、政府督查部门的协调配合,推动重点问题的整改落实。建立整改成果利用机制,积极创造条件将审计整改纳入政府对所在单位综合考核和领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。完善审计整改信息系统,强化审计整改跟踪、检查、反馈全过程控制,确保审计监督取得实效。

  加大审计结果和信息公开力度。完善审计机关政府信息公开工作规定、审计结果公告办法和新闻发布制度。除涉密信息外,依法依规全面公告审计结果,接受社会监督。积极关注民意,不断改进审计结果公告的形式和质量,建立审计结果公告的解读机制,加强对审计结果公告的舆情跟踪。改进审计宣传工作,注重运用新媒体,提高审计信息公开的及时性和广泛性。探索审计机关的外部审计制度,主动接受党委、人大、政府、政协监督,定期报告工作。完善聘请民主党派和无党派人士担任特约审计员制度,畅通社会公众监督审计工作的渠道,提高审计工作的公开透明度。

  (四)加强审计队伍建设。围绕“全省领先、全国争先”目标,坚持正确选人用人导向,以品德为核心、能力为重点、作风为基础、业绩为导向,实施“全面提升干部队伍素质三年行动计划”,全面加强审计队伍的政治、思想、组织、作风、纪律、能力和制度建设,打造一支素质高、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。到2020年,形成一套健全高效的审计人才培养、激励、评价和使用机制,为南京审计在新一轮发展中走在前列提供人才保证。

  加强领导干部队伍建设。全面加强各级领导班子建设,增强领导干部的“四个意识”,严防“七个有之”,提高班子总揽全局能力、创新发展能力和突破瓶颈能力。不断调整优化处级领导的经历、年龄、知识、专业等结构,注重提拔中青年干部,形成良好的年龄梯次结构。按照强化对下级审计机关领导的要求,协助上级部门选好配强区级审计机关班子。抓好党外干部和女干部的培养选拔。

  加强审计专业人才建设。建立专业领军人才队伍建设机制,大力发展专家型领军人才队伍。按照“一专多能”的原则,注重培养复合型审计人才。注重培养熟悉并掌握审计专业一个或几个方面的知识技能的审计业务骨干人才。通过引进、后续培训等方式,在全市建立完善审计信息化专家、数字化审计人才和信息化基础人才三个层次的审计信息化人才队伍。注重选拔优秀人员从事机关内部管理,多种途径、多种措施锻炼,培养审计管理人才队伍。

  完善人才队伍培养措施。拓宽人才锻炼渠道,采取实践历练、轮岗交流、挂职锻炼、实务导师、课题研究等多种形式加强各类人才培养锻炼。坚持“分类覆盖、系统轮训”思路,依托审计署审计干部教育学院、相关高校等平台,构建多渠道、多形式贯穿职业生涯的培训大格局。加强业务岗位资格管理,鼓励干部提升专业技术层次。综合运用并发挥通报表彰、专题进修、健康疗养、考察学习等方式的激励作用,对完成重大任务和年度工作中表现出色的集体和个人给予激励。

  深化干部人事制度改革。按照上级审计机关要求,推进审计职业化建设。完善审计人员选任机制。探索对专业性较强的职位实行聘任制。完善考核评价办法,促进强化责任,更好地调动干部积极性。完善处级干部选拔任用制度,把政治上靠得住、工作上有本事、作风上过得硬的人才选拔到领导岗位。加大青年干部培养选拔力度,形成更加有利踏实肯干、业绩突出的干部脱颖而出的选人用人机制。继续做好退休干部工作。

 

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